Можно ли не показывать в учете зачет аванса?

Comments

• Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Уточните, пожалуйста, в данной теме Вас интересует бухгалтерский или налоговый учет?
• galeena, добрый день.
  
  

  Цитата: где прошлый главбух не зачел авансы 26.06.2018 г.. Т.е. был приход товара, а оплата корректировкой сделана (другая фирма платила за нас). И зачет аванса не произошел.

  Так что было первично аванс или приход товара? 
  напишите понятнее по датам:
  когда был приход товара, когда другая организация сделала оплату за вас
• Цитата: бухгалтерский или налоговый учет?

  налоговый учет
  
  

  Цитата: когда был приход товара, когда другая организация сделала оплату за вас

  19.06.18 сделала организация оплату за нас.
  26.06.2018 г. - УПД
• galeena, получается должны были выписать авансовый фактура:
  
  подп. 2 п. 1 ст. 167 НК
  1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
  1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
  2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
  
  п. 3 ст. 168 НК
  3. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
  
  

  Цитата: Чем это грозит для фирмы, если зачет аванса не будем показывать?

  т.к были обязаны выписать с/ф, то налоговики могут отсутствие этой авансовой фактуры посчитать грубым нарушением учета, а это уже 120 НК РФ
  
  1. Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи,
  
  влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей.
  
  Может стоит подать уточненку, тем более сумма налога не изменится.
• Цитата: т.к были обязаны выписать с/ф, то налоговики могут отсутствие этой авансовой фактуры посчитать грубым нарушением учета,

  когда мы были обязаны выписать счет фактуру авансовую? Мы покупатели. За нас заплатила организация 19 числа. 26 мы получили УПД. УПД показали в декларации по НДС. НО в 1С висят несхлопнутые остатки. Т.е. не произошел зачет аванса.
• Цитата: НО в 1С висят несхлопнутые остатки. Т.е. не произошел зачет аванса.

  У вас как-то вопрос как будто из другой темы...
  Получается, что ваш вопрос о том, что в программе у вас не произошел зачет аванса?
  Так просто перепроверьте все необходимые параметры (договор, контрагент) и перепроведите документы с соблюдением хронологии.
• Цитата: У вас как-то вопрос как будто из другой темы...Получается, что ваш вопрос о том, что в программе у вас не произошел зачет аванса?Так просто перепроверьте все необходимые параметры (договор, контрагент) и перепроведите документы с соблюдением хронологии.

  Так и сделаю. Вопрос в том.. Будет ли мне чтото за это от налоговой или нет? Нужно ли подавать уточненку. Очень этого бы не хотелось. Или я просто в программе сделаю ,как нужно и все? И никто не увидит и ничего мне за это не будет.
• Добрый день.
  

  Цитата: Мы покупатели. За нас заплатила организация 19 числа. 26 мы получили УПД. УПД показали в декларации по НДС. НО в 1С висят несхлопнутые остатки. Т.е. не произошел зачет аванса.

  За вас заплатила организация - проводки в учете сформированы? Дт 60.02 (ваш поставщик) Кт 66 (67, 60, 62,76). Уж не знаю как вы это проводили.
  Вы получили УПД - Дт счета учета ТМЦ Кт 60.01 (ваш поставщик), Дт 19 Кт 60.01, Дт 60.01 Кт 60.02 - насколько понимаю этой проводки нет.
  Дт 68 Кт 19 - указали вычет в декларации по НДС.
  Итого по 60 счету разбежались остатки. Все так?
  А теперь вопрос - вы зачет аванса где хотите показать? В бухучете?
• Цитата: Мы покупатели.

  тогда о каком вы авансе говорите?
  
  Вы получили УПД и приняли НДС к вычету.
• Цитата: Итого по 60 счету разбежались остатки. Все так?А теперь вопрос - вы зачет аванса где хотите показать? В бухучете?

  Все верно. Т.е. на налоговый учет это никак не повлияет?
  С Бухгалтерским учетом разберусь. Главное убедиться, что от налоговой ничего не будет.
  
  Всем спасибо за ответы.
• Цитата: Т.е. на налоговый учет это никак не повлияет?

  Сие безобразие влияет только на остатки (дебиторка, кредиторка) в балансе. Что за это бывает почитайте в ст. 120 НК РФ.
• Добрый день!
  

  Цитата: Что за это бывает почитайте в ст. 120 НК РФ.

  Можем почитать все вместе:
  

  Цитата: 1. Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи,влечет взысканиештрафа в размере десяти тысяч рублей.2. Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода,влекут взысканиештрафа в размере тридцати тысяч рублей.3. Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов),влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога (страховых взносов), ноне менее сорока тысяч рублей.Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета или налогового учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений.

  Иногда очень полезно перечитывать эти до боли знакомые строки...
  Бодрит!
  
  Удачи всем!