Начисление налога по УСН в программе 1С 8.2

Comments

• Здравствуйте! Начисление УСН делаете в последний день квартала,за который исчислен налог.Т.е за 4 квартал делаете начисление 31.12.2013 года.Теперь по Вашему вопросу.Конечно сумма начисленного налога за 4 квартал должна отразится в балансе за 2013 год.Так как по методу начисления сумма налога относится к 2013 году.
• Спасибо,
  значит мне нужно закрыть все счета.
  по 68 у меня тогда будет задолженность перед ИФНС ( на ту сумму которую я начислила за 4кв)
  и только тогда сформировать баланс?
  а что делать если начисление с минусом?
• Добрый день. Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А наглядное "пособие" от форумчан Вы найдёте в этой теме.
• Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.56.2)
• Здравствуйте! Да понимаете правильно,что на 68 счете будет кредиторская задолженность по УСН,срок уплаты которого в 2014 году.
  Поясните,что значит начисляете с минусом? Как я понимаю в течение года начисляли авансовые платежи, по итогам года откорректировали сумму начислений за год, показали сумму с минусом(тогда в декларации должна быть сумма к возврату).Если это так, то счет 68-активно-пассивный.У Вас сумма задолженности бюджета перед Вами отразится по Дт68 счета( Сальдо по Дт счета).
• С минусом я имела ввиду например
  1 квартал 1000
  2 квартал убыточный -500
  3 квартал 2000
  
  мне бух проводке так и ставить -500?
• Здравствуйте! Немного не понятно мне в Ваших цифрах за второй квартал сумма с минусом. Сумма авансовых платежей считается не поквартально, а нарастающим итогом с начала года. Так например за первый квартал 1000 рублей.За полугодие сумма нарастающим итогом с начала года какая? Если за второй квартал с начала года убыток, то во втором квартале должны были сторнировать ранее начисленную сумму налога. Дт99Кт68 минус 1000 рублей.Так как за первый квартал уплатили 1000 рублей у Вас будет переплата-дебиторская задолженность по 68 счету 1000 рублей. Далее по итогам третьего квартала с начала года к уплате 2000 рублей.Начислите к уплате 2000 рублей Дт99Кт68 2000 рублей. Так как уже уплатили 1000 рублей и всего к уплате с начала года 2000 рублей по итогам третьего квартала следует доплатить 1000 рублей. Чтобы конкретно помочь-приведите данные из декларации по УСН,суммы авансовых платежей по кварталам.
• Что то я совсем запуталась
  с нарастающей вот так:
  1 кв 1000
  полугодие 500
  9 мес 2500
  
  те каждый месяц я должна делать проводки 99/68?
• Здравствуйте! Начисления делаете раз в квартал в последний день квартала. Согласно Ваших цифр-за первый квартал,31 марта 2013 года делаете начисление Дт99Кт68 1000 рублей. За второй квартал,30 июня 2013 года, делаете сторно Дт99Кт68 минус 500 рублей.Таким образом за полугодие у Вас будет начислено 500 рублей(1000-500).Перечислено за первый квартал 1000 рублей. На 30.06.2013 года должно быть сальдо по Дт 68 500 рублей(т.е переплата по налогу 500 рублей). За третий квартал, 30 сентября 2013 года, делаете начисление Дт99Кт68 2000 рублей.Таким образом у Вас будет за 9 месяцев начисления: 1000 рублей за 1 квартал,-500 рублей за 2 квартал,+2000 рублей за 3 квартал=2500 рублей с начала года за 9 месяцев 2013 года, что соответствует декларации по УСН по авансовым платежам за 9 месяцев 2013 года.Логику поняли? За четвертый квартал аналогично-либо доначисляете разницу между суммой за год и итогом за 9 месяцев, либо сторнируете разницу между суммой за год и итогом за 9 месяцев. Например за 9 месяцев с начала года 2500 рублей, по итогам года 3000 рублей с начала года, по декларации к доплате 500 рублей, бух.справкой доначисляете 500 рублей. Или например за 9 месяцев цифра та же, но по итогам года 2000 рублей с начала года, по декларации к уменьшению 500 рублей, следовательно 31 декабря 2013 года сторнируете 500 рублей.
  Проводки делаете каждый квартал в последний день квартала.
• Спасибо!
  Проверьте пожалуйста правильно ли я делаю
  УСНО 6% с наем рабочей силой
  1 кв Доходы-183756*6%=11025-строка 030, платим 11025
  Полугодие Доходы-322907*6%=19374, страховых уплачено за полугодие 19000 поэтому 19374/2=9687,21-строка 040, ничего не платим
  9месяцев 706189*6%=42371 страховых уплачено за 9 месяцев 30000 поэтому 42371/2=21185 строка050
  Платим 21185-11025=10160
  
  Год 1210610*6%=72636 страховых уплачено за год 45000поэтому 72636/2=36318
  Платим 36318-11025-10160=1513С
  Страховые тоже нужно с нарастающей учитывать?
• Здравствуйте! Цифры я не проверял.Логика по уплате правильная. Страховые тоже нарастающим итогом с начала года нужно учитывать.Так как налоговый период по УСН-доходы-год. Уточните пожалуйста сумму страховых взносов с работников поквартально нарастающим итогом с начала года.Тогда можно будет проверить цифры.
• я округляла их
  вот точные с нарастающим итогом оплаты страховые
  за 1квартал 0
  за полугодие 19440
  за 9месяцев 51840
  за год 60460
  
  вот по датам оплаты
  Май 2013 19 440
  Июль 2013 19 440
  Август 2013 6 480
  Сентябрь 2013 6 480
  Ноябрь 2013 4 320
  Декабрь 2013 4 320
  
  
  вот так заполнила декларацию
  строка 030 11025
  строка 040 9687
  строка 050 21185
  строка 060 15133
  
  строка 210 1210610
  строка 260 72637
  строка 280 36319
• Здравствуйте! Проверил цифры.Декларация по УСН заполнена правильно с учетом страховых взносов.Что касается Вашего вопроса(первоначального),то у Вас в БУ должны быть следующие начисления бух.справками:
  1 квартал на 31.03.2013 Дт99Кт68 11025
  2 квартал на 30.06.2013 Дт99Кт68 -1338(сторно)
  3 квартал на 30.09.2013 Дт99Кт68 11498
  4 квартал на 31.12.2013 Дт99Кт68 15133
  Во втором квартале так и вводите сумму с минусом.Тогда отчет о финансовых результатах за полугодие и в дальнейшем, сформируется правильно. Будет показана сумма налога 9687 рублей за полугодие. В ОСВ по счету 68 на 30.06.2014 года будет дебиторская задолженность 1338 рублей. Так как сумму за первый квартал уплатили полностью, а по результатам полугодия сумма налога по УСН нарастающим итогом меньше уплаченной за первый квартал. На 30.09.2013 года в ОСВ по счету 68 будет кредиторская задолженность 10160 рублей. Её и следовало уплатить.Что Вы и сделали.
• Спасибо Вам огромное!!!!
  Во всем теперь разобралась)