Как ИП без работников заполнить декларацию по УСН?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Добрый день. Такая ситуация: ИП без сотрудников, УСН 6%. Налог по УСН за 22год 62505р. Авансы были за 2 и 3 квартал 35822р. Страховые взносы были уплачены за 21год в феврале 22года 40874. И в ноябре за 22год 43211. Как правильно заполнить декларацию УСН?

   Для ответа на вопрос мало информации - нужны данные по доходам за отчетные периоды и 2022 год.
  В общем можно сказать, что значение стр. 143 не должно превышать значение стр. 133 - взносы, уменьшающие исчисленный налог, по декларации не могут быть больше, чем сам исчисленный налог.
  

  Цитата: 5.11. По строкам 140 - 143 указывается нарастающим итогом сумма страховых взносов, расходов по выплате работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период.В случае если по строке 102 указан код "2", по строкам 140 - 143 указывается сумма уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в размере, определенном в соответствии с пунктами 1, 1.2 статьи 430 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу). При этом сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду, указываемая по строкам 140 - 143, не должна быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной по строкам 130 - 133.(в ред. Приказа ФНС России от 01.11.2022 N ЕД-7-3/1036@)
• Гражданка Шилова, спасибо за ответ. Подскажите, где и как мне отразить уплаченные авансы по налогу. И сумму переплаты. Так как общая сумма налога за год меньше уплаченных страховых взносов
• Цитата: Подскажите, где и как мне отразить уплаченные авансы по налогу. И сумму переплаты. Так как общая сумма налога за год меньше уплаченных страховых взносов

  Выше я написала 

  Цитата: Для ответа на вопрос мало информации - нужны данные по доходам за отчетные периоды и 2022 год.

  без этих данных ни на первый, ни на второй вопрос не ответишь.
• Гражданка Шилова, доходы нарастающим итогом:
  1кв -  351 519,40
  полугодие - 460 103,08
  9 мес - 710 861,76
  год - 1 041 755,91
• Ваша декларация будет выглядеть таким образом - скрин прилагаю.
  ОКТМО вы ставите свое. 
  Суммы авансов - переплаты по налогу, в декларации не отражаются. Переплата должна появиться на ЕНС после подачи декларации УСН за 2022 год. Эту сумму можно возвратить по заявлению или зачесть в счет других будущих платежей.
• Ольга_2021, спасибо большое