Взаиморасчеты с клиентом по письму
Здравствуйте! Наша организация (АО, ОСНО) получила авансовый платеж за товар от покупателя. Но, в дальнейшем этот покупатель обратился к нам с письмом о зачете данной оплаты в счет отгрузки другой организации (которая тоже является нашим клиентом). На основании такого письма, мы осуществили "переброску" денег с одного клиента на другого. Возможны ли к нам какие-то претензии со стороны налоговой, и какие?
Comments
-
Здравствуйте! Не должно быть никаких претензий со стороны налоговых органов,если Вы используете метод начислений на ОСНО.Согласно письма покупателя произведшего авансовый платеж Вам-это оплата в пользу третьего лица, согласно ст.313 п.1 ГК РФ. Вы как кредитор ОБЯЗАНЫ принять оплату в пользу Вашего должника(второго покупателя).Это расчеты.При методе начислений на ОСНО-реализация считается не по оплате,а по отгрузочным документам покупателям.Так что на налог на прибыль это не влияет.По НДС Вы исчислили с аванса налог и зачли его при проведении оплаты второго покупателя по письму первого покупателя.Так что на налогооблагаемую базу по НДС это никак не повлияет.На основании письма первого покупателя у Вас возникает обязанность провести данный зачет.Отказать Вы не вправе.Так что со стороны налоговой, при наличии этого письма, возражений не должно быть по проведению операции.
-
Цитата: Здравствуйте! Не должно быть никаких претензий со стороны налоговых органов,если Вы используете метод начислений на ОСНО.Согласно письма покупателя произведшего авансовый платеж Вам-это оплата в пользу третьего лица, согласно ст.313 п.1 ГК РФ. Вы как кредитор ОБЯЗАНЫ принять оплату в пользу Вашего должника(второго покупателя).Это расчеты.При методе начислений на ОСНО-реализация считается не по оплате,а по отгрузочным документам покупателям.Так что на налог на прибыль это не влияет.По НДС Вы исчислили с аванса налог и зачли его при проведении оплаты второго покупателя по письму первого покупателя.Так что на налогооблагаемую базу по НДС это никак не повлияет.На основании письма первого покупателя у Вас возникает обязанность провести данный зачет.Отказать Вы не вправе.Так что со стороны налоговой, при наличии этого письма, возражений не должно быть по проведению операции.Здравствуйте, Александр! Спасибо, за исчерпывающий ответ. Да, и у нас, конечно, метод начислений.
