Система налогообложения для экспорта услуг в Казахстан

Comments

• Цитата: Добрый день!Подскажите, пожалуйста, в следующей ситуации. У нас две фирмы одна на УСНО (доходы минус расходы), а вторая ОСНО. Обе занимаются предоставлением и техническимсопровождениемсобственного видеоинтеграционного оборудования на мероприятии заказчика. Сейчас заказчик в Казахстане заказал нашу услуги на  7 июля 2014 года. Первый раз сталкиваюсь с оказанием услуги другому государству. Подскажите с какой лучше фирмы оказать эту услугу с УСНО или ОСНО и чем  будет отличаться?

  Добрый день!
  
  Если Вы окажете услугу от имени плательщика УСН, то ситуация с точки зрения работы бухгалтерии будет проще - Вы в общем порядке включите в состав налоговых доходов выручку от оказания услуг по данному контракту на дату ее получения (п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 249, п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
  
  Если решите заключить договор от имени плательщика ОСНО, то Вам, для начала, нужно будет определить место оказания услуг по правилам, установленным ст. 148 НК РФ с учетом положений Протокола от 11.12.2009 "О порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе".
  Если местом оказания услуг будет признана РФ, то выручка по рассматриваемому договору будет облагаться НДС в общем порядке по ставке 18%.
  Если местом оказания услуг будет признан Казахстан, то выручка от оказания таких услуг будет облагаться по ставке 0% (п. 1 ст. 164 НК РФ), при этом возникнет необходимость ведения раздельного учета по НДС (операций, облагаемых в рамках ставок 18% и 0% - п. 6 ст. 166 НК РФ, Письмо Минфина России от 06.07.2012 N 03-07-08/172), сбора документов для подтвержения ставки 0%, их представления в ИФНС (ст. 165 НК РФ) и прочие, затратные с точки зрения труда бухгалтерии мероприятия.