Учет командировочных расходов непроизводственного характера в 1С УПП

Comments

• Цитата: Добрый день! Ситуация следующая. Директор в командировке в Турции ездил по делам на такси. Просто потому что ему так было удобно. Главный бухгалтер утверждает, что все расходы на такси следует учесть на счете 91.2, сумму включить в доход сотрудника и удержать НДФЛ и взносы начислить. Помоги разобраться как это сделать в 1С УПП 8.3. Спасибо.

  Добрый вечер!
  
  В любом случае, данная сумма должна быть отражена в авансовом отчете руководителя.
  
  Если Вы готовы спорить с главбухом, то можете использовать Письмо Минфина РФ от 27.08.2009 N 03-03-06/2/162, согласно которому расходы на такси в командировке, подтвержденные документально, могут учитываться в налоговых расходах и, соответственно, не облагаются зарплатными налогами. Я бы рекомендовал прописать возможность использования такси в командировках в производственных целях в локальном нормативном акте, посвященном командировкам.
• Добрый день!
  Как уже сказал Илья Антоненко,   

  Цитата: В любом случае, данная сумма должна быть отражена в авансовом отчете руководителя.

  Дальнейшие Ваши действия зависят от того, будете ли Вы эти суммы считать как личный доход сотрудника (позиция главбуха), или учтете в расходах по налогу на прибыль (рекомендация Ильи).
  
  В первом случае, дополнительно к "Авансовому отчету", нужно будет оформить документ "Регистрация разовых начислений", где на закладке "Дополнительные" (не "Основные"!) добавить сотруднику начисление (создать новое): "Командировочные расходы сверх норм", способ расчета - фиксированной суммой, обязательно ставите галку "Доход в натуральной форме", код НДФЛ - 4800, страховые взносы - облагаемые целиком (самые основные настройки).
  В таком случае проводки по этому доходу формироваться не будут (т.к. они уже отнесены на сотрудника авансовым отчетом), а вот НДФЛ будет удержан из текущей зарплаты, страховые взносы начислятся и пройдут по отчетам.
• Цитата: Если Вы готовы спорить с главбухом

  Спорить бесполезно...какие только письма я ей не цитировала....Ее смущают квитанции за такси сами по себе...написаны от руки...на турецком...нет маршрута следования....просто цена и все! Боится придирок ФНС при проверке.

  Цитата: Я бы рекомендовал прописать возможность использования такси в командировках в производственных целях в локальном нормативном акте, посвященном командировкам.

  Прописано в положении по командировкам. Расходы на проезд - автобус, такси, метро и т.д.
  
  В любом случае спасибо большое за консультацию. Очень полезно.