Как заполнять справку 2-НДФЛ при предоставлении работнику налогового вычета на детей?
Добрый день,
ситуация следующая при заполнении справки 2-НДФЛ
Доход
по коду 2000
07 - 2619
08 - 11000
09 - 11000
10 - 11000
11 - 11000
12 - 11000
у сотрудника 2-е детей до 14 лет
вычет код 126 - 8 400
код 127 - 8 400
сумма дохода 57619
налоговая база 40 819 (вот тут получается расхождение ведь в июле з/п 2619 и вычет 2800, ндфл был равен 0 тогда налоговая база должна быть 55000-14000(вычет) = 41000 и сумма НДФЛ будет 5330)
сумма налога исчисленная 5306
Подскажите как быть где ошибка?
ситуация следующая при заполнении справки 2-НДФЛ
Доход
по коду 2000
07 - 2619
08 - 11000
09 - 11000
10 - 11000
11 - 11000
12 - 11000
у сотрудника 2-е детей до 14 лет
вычет код 126 - 8 400
код 127 - 8 400
сумма дохода 57619
налоговая база 40 819 (вот тут получается расхождение ведь в июле з/п 2619 и вычет 2800, ндфл был равен 0 тогда налоговая база должна быть 55000-14000(вычет) = 41000 и сумма НДФЛ будет 5330)
сумма налога исчисленная 5306
Подскажите как быть где ошибка?
Comments
-
НБух, добрый день.
Налоговые агенты по НДФЛ должны вести учет доходов физических лиц и предоставленных им налоговых вычетов, а также сумм исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета (п. 1 ст. 230 НК РФ).
Если посмотрите этот регистр у себя, то всё станет понятно.
При приеме на работу сотрудник должен был предоставить справку 2 НДФЛ с предыдущего места работа.
Если на прежнем месте за июль месяц данному сотруднику уже предоставлялся вычет, то у вы в этом месяце не предоставляете.
Если в июле этот человек не имел дохода, то у вас будет:
июль НДФЛ = 0
август НДФЛ = (13619 - 5600) х 13 % = 1042 руб.
всего за год в этом случае: (57619 - 16800) х 13% = 5306 руб.
57619 - доход
16800 - вычеты
40819 - налогооблагаемая база
5306 - НДФЛ
