Контрагент ликвидирован: нужно ли подавать уточненную отчетность?

Comments

• Добрый день!
  Укажите, пожалуйста, применяемую систему налогообложения и организационно-правовую форму. После Ваших пояснений модератор при необходимости отредактирует заголовок и перенесёт тему в другой раздел.
• 

  Ольга Матвеева, добрый день
  не совсем вас поняла, это для всех кто ведет бух учет
• Цитата: не совсем вас поняла, это для всех кто ведет бух учет.

  Уточните, пожалуйста, Вы спрашиваете об уточнении налоговой или бухгалтерской отчетности?
• Добрый день.
  

  Цитата: не совсем вас поняла, это для всех кто ведетбух учет.

  То есть вас интересует корректировка бухгалтерской отчётности?
  В заголовке речь о декларации.
  Уточните вопрос.
• Sveto4Divny, добрый день. Огромное спасибо что вы с нами))
  На нашем любимом форуме есть напоминание для нас
  Контрагент исключен из ЕГРЮЛ: как правильно списать кредиторскую задолженность?
  Вот я подумала, а должна ли я подавать уточненки по отчетности, если баланс сдан, прибыль сдана, акт сверки с контрагентом подписан на 31.12.2020 
  То есть есть ли у организации обязанность мониторить всех контрагентов или это нужно будет сделать на следующее закрытие года , те на 31.12.21 , показать внереализационный доход по кредиторской списанной задолженности?
  А тут чисто случайно узнала, что контрагент ликвидирован..
  
  Ведь это правило для всех и для ОСНО и для УСН.
• Цитата: Вот я подумала, а должна ли я подавать уточненки по отчетности, еслибаланс сдан, прибыль сдана, акт сверки с контрагентом подписан на 31.12.2020

  Вопрос об уточнении бухгалтерского баланса - одна тема.
  Вопрос об уточнении налоговой декларации - другая тема.
  Ответы в этих темах будут совсем разные.
  При обсуждении вопроса об уточнении налоговой отчётности указание системы налогообложения - обязательно. Потому что для ОСНО и УСН - разные разделы. 
  Определитесь, что будем обсуждать в этой теме.
  

  Цитата: То есть есть ли у организации обязанность мониторить всех контрагентов

  Конечно. В рамках ежегодной инвентаризации расчётов перед составлением годовой отчётности (п. 27 Приказ Минфина России от 29.07.1998 № 34н)
• Sveto4Divny, 
  Огромное спасибо
  В течении года не мониторим, а на 31.12.21 перед годовой отчетностью будем увеличивать внереализационный доход
  
  Подскажите пожалуйста, это будет уточненка по прибыли / декларация по усн за 2020 год или текущая отчетность на 31.12.2021 год..
  Извините, этот вопрос оставить в этом разделе Отчетность или разрезать на два раздела?
• Цитата: В течении года не мониторим, а на31.12.21перед годовой отчетностью будем увеличивать внереализационный доход

  Если контрагент ликвидирован в 2020 году, вы должны были это сделать по состоянию на 31.12.2020 г., перед отчётностью за 2020 год.
  Если вы в 2021 году "обнаружите", что контрагент ликвидирован в 2020 году - это уже исправление ошибок прошлых лет, а не доход 2021 года.
  

  Цитата: Подскажите пожалуйста, это будет уточненка поприбыли/ декларация поуснза 2020 год или текущая отчетность на 31.12.2021 год..Извините, этот вопрос оставить в этом разделе Отчетность или разрезать на два раздела?

  Вы не знаете применяемую систему налогообложения?
  Первоначально ваш вопрос был размещён в разделе "УСН". И модератор попросил уточнить систему налогообложения.
  Сейчас вопрос перемещён в раздел "Бухучёт". 
  И вы опять задаёте вопрос по налоговой отчётности, не уточняя систему налогообложения.
  Вы издеваетесь?
• Sveto4Divny, я не издеваюсь. Как вас понять. Извините..
  Я разместила вопрос в разделе Отчётность.
  Так как в не зависимости от системы налогообложения это налогооблагаемый доход
  
  Почему она переместилась в  раздел УСН а далее в Бухучет не могу сказать...
  
  Вопрос заключался в том, что если сдана отчетность за 2020 г , в частности произведена под эту отчетность инвентаризация с приложенным подписанным актом сверки поставщиком, обязана ли организация мониторить в течении года контрагентов и в случае обнаружения , как в нашем случае подавать уточненку  , с вашей помощью определились что нет. Но когда это обнаружим в 2021 году, вот тогда и будем подавать уточнёнку
  
  Лично у вас прошу извинение за не допонимание..
• Цитата: Я разместила вопрос в разделе Отчётность.

  Добрый день!
  Такого раздела на нашем форуме нет. Кроме того, пользователи не могут задавать раздел теме. Раздел для темы определяет модератор в соответствии с вопросом автора или его пояснениями. Применяемую систему налогообложения Вы не уточняете, упоминая зачем-то бухучет. Вопросы о налоговом учете при УСН, о налоговом учете при ОСНО, а также о бухучете рассматриваются в разных темах, поскольку для них предусмотрены разные разделы форума.
  Уточните, пожалуйста, какой из вопросов будет рассматриваться в этой теме. Для остальных вопросов при необходимости создайте новые темы.
• Цитата: произведена под эту отчетность инвентаризация с приложенным подписанным актом сверки поставщиком

  Акт сверки подписан до или после исключения из ЕГРЮЛ? До или после проведения инвентаризации?
  

  Цитата: обязана ли организация мониторить в течении года контрагентов

  В течение года - не обязана. Но обязанность организации - чтобы отчётность по итогам года была достоверной.
  

  Цитата: Но когда это обнаружим в 2021 году, вот тогда и будем подавать уточнёнку

  Только поторопитесь, чтобы налоговики не обнаружили это первыми. В этом случае вам грозит штраф за нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения (ст. 120 НК РФ) и/или за занижение налоговой базы (ст. 122 НК РФ).
  Я поняла, вы не собираетесь ничего предпринимать до инвентаризации за 2021 год:
  

  Цитата: на 31.12.21 перед годовой отчетностью будем увеличивать внереализационный доход
• Ольга Матвеева, или проверки и санкции. Не помню уже.
  Ни УСН ни бухучет меня не волнует. 
  Правило одно для всех систем , это облагаемый доход для всех систем налогооблажения. Вопрос был в отслеживании контрагентов в течении года по статусу
  
  Мы не сдаем корректировки по балансу,
  Вы изменили название темы, почему вопрос кочует по темам не знаю.
  Предлагаю не раздувать тему.
• Цитата: Ни УСН ни бухучет меня не волнует.

  Методом исключения можно предположить, что вы - на ОСНО.
  

  Цитата: Вы изменили название темы

  Потому что нелепо звучит вопрос об уточнении декларации в разделе "Бухучёт".
  

  Цитата: почему вопрос кочует по темам не знаю.

  Потому что вы не уточнили систему налогообложения.
  

  Цитата: Предлагаю не раздувать тему.

  Она бы и не раздулась, если бы вы сразу ответили на прямой вопрос о системе налогообложения, а не начали рассуждать на тему - нужно на него отвечать, или нет.
• Цитата: Вы изменили название темы, почему вопрос кочует по темам не знаю.

  Добрый день!
  Ваш заголовок выглядел так: "Доходы внереализационные". Данный вариант заголовка не отражал суть вопроса, поэтому и был отредактирован модератором.
  
  Для того, чтобы определить Вашу тему в верный раздел форма и сформулировать корректный заголовок, я и попросила Вас указать применяемую систему налогообложения в своей фирме. Вы же в ответ стали упоминать бухгалтерский учет, уклонившись от ответа на прямой вопрос, чем ввели пользователей и модераторов в заблуждение.
  
  Пожалуйста, в дальнейшем формулируйте свои вопросы при создании тем конкретнее.
• Ольга Матвеева, чтож такое то  не могу донести до вас.
  Списание кредиторки это для всех систем облагаемый налогом доход.
  

  Цитата:и попросила Вас указать применяемую систему налогообложения в своей фирме

  Ну зачем вам это? Это для всех одно правило
  
  

  Цитата:Вы же в ответ стали упоминать бухгалтерский учет, уклонившись от ответа на прямой вопрос, чем ввели пользователей и модераторов в заблуждение

  Ну ни кого я не вводила в заблуждение. И вы не вводитесь в заблуждение, на то вы и модератор
  Просто еще раз сказала что это общее правило для тех кто ведет бухучет/учет
  Ох, давайте прекратим это
• Добрый день!
  Модераторы уточняют систему налогообложения и организационную форму не из праздного любопытства, а чтобы пользователь получил корректный ответ на свой вопрос. Вы находитесь на профессиональном форуме. У нас принято задавать конкретные вопросы, возникающие в работе бухгалтера. Ваш вопрос, как оказалось, носит теоретический характер, потому как не привязан к деятельности конкретной фирмы.
  
  В первых сообщениях и я, и отвечающий пытались выяснить, о какой отчетности идет речь. Вы дали следующие разъяснения:
  

  Цитата: не совсем вас поняла, это для всех кто ведет бух учет

  Данные пояснения не только не внесли ясности, но и могли запутать отвечающих, хотя бы потому что индивидуальные предприниматели, к примеру, не обязаны вести бухучет. Бухучет и налоговый учет в контексте рассматриваемого вопроса никак не связаны и непонятно, почему Вы писали о бухучете. 
  
  На нашем форуме принято придерживаться делового стиля общения. Он подразумевает ровный, спокойный тон. В связи с этим прошу Вас вести обсуждение менее эмоционально. 
  
  Также напомню, что споры с модераторами и обсуждение действий модераторов на форуме категорически запрещены правилами форума.
• Добрый день!
  
  моя стройка, должен Вас огорчить.
  Правила форума устанавливаете не Вы, а администрация форума.
  Если Вас просят определить систему налогообложения, которая у Вас, то нет ничего проще сообщить нам об этом.
  Тем более, что в более ранних сообщениях и темах Вы не стеснялись сообщить, что у Вас УСН.
  Так что, если хотите оставаться на форуме - соблюдайте правила форума. И всегда отвечайте на вопросы модератора, даже, если эти вопросы Вам показались неуместными.
  
  Теперь о сути Вашего вопроса.
  
  Чисто теоретически, Вы можете не отражать в 2020 году списание кредиторской задолженности и внереализационную прибыль.
  Поскольку при ликвидации фирмы-контрагента его требования к должникам, типа Вас могут быть проданы или распределены между учредителями. Поэтому не исключена вероятность, что кто-то, кому ликвидированное предприятие уступила своё право требования у Вас долга, предъявит Вам свои требования. Поэтому чисто теоретически, Вы еще вполне можете оплатить свой долг, раз так беспокоитесь о нём.
  Но это теория.
  А практика такова, что налоговики потребуют у Вас включить свой долг перед ликвидированным контрагентом в доход 2020 года и заплатить налог.
  Срок сдачи декларации по УСН за 2020 год - до 31 марта 2021 год. Вполне успеваете подать декларацию, если еще не подали или подать уточненную декларацию.
  
  Так же есть еще время для исправления декларации по налогу на прибыль.
  
  И, даже, бухгалтерскую отчетность еще можно пересдать, если она еще не утверждена.
  Но, если утверждена - отразите ошибку 2020 года, выявленную в 2021 году.
  
  Если бы речь шла о Вашей дебиторской задолженности, Вам вполне простили бы позднее отнесение в убытки.
  А, поскольку речь о внереализационной прибыли, то Вы обязаны отразить её в периоде ликвидации.
  Акт сверки от уже несуществующей организации подписан неуполномоченным человеком. Т.е., он Вас ни от чего не защитит.
  
  Поскольку ответ на свой вопрос Вы получили и обсуждаете Вы исключительно правила Форума, а не суть вопроса, тему закрываю.
  На будущее советую Вам изменить своё отношение к правилам форума и соблюдать их.
  
  Успехов!